会計基準最新情報

イールドカーブ(スポットレート)の公表を開始しました(2014/3/3)

弊社が推計した国債および優良社債のスポットレート・イールドカーブの公表を始めました。


推計方法:ブートストラップ法(パーレートからスポットレートを推計する方法)
利付債の情報:日本証券業協会が発表した、2014年2月最終営業日(2014年3月3日発表)の公社債店頭売買参考統計値表の平均値を使用
格付け情報:優良社債はムーディズでAA以上の格付けを取得した社債とする

※国債の30年超のイールドカーブは、直前の傾向(フォワードレート)をもとに推計
※社債の20年超のイールドカーブは、国債のイールドカーブに対するスプレッドを固定して推計

●スポットレート・イールドカーブ(図表)

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